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{"config":{"type":"attribute", "attribute":"name"}} Was ist MaRisk?

Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement – auch bekannt als MaRisk – sind das zentrale Regelwerk der Bankenaufsicht. Im Gesetz über das Kreditwesen (KWG) unter § 25a „Besondere organisatorische Pflichten, Bestimmungen für Risikoträger; Verordnungsermächtigung“ finden sich die Vorgaben, wie das Risikomanagement in den Instituten auszusehen hat.

2005 hat die BaFin die MaRisk veröffentlicht. In den MaRisk erläutert die BaFin, wie unbestimmte Rechtsbegriffe – beispielsweise aus dem Kreditwesengesetz (KWG) – anzuwenden sind. Die Institute erhalten zudem Vorschläge, wie das Risikomanagement auszusehen hat. Die Vorgaben sind so flexibel gehalten, dass die Institute genug Freiraum haben, diese individuell, aber dennoch rechtskonform umsetzen.

Vorgaben der Europäischen Bankenaufsicht (EBA) müssen von der BaFin übernommen und den deutschen Instituten kommuniziert werden, beispielsweise im MaRisk Rundschreiben. Die neuesten Anforderungen der EBA (7. Novelle) wurden bereits am 29.06.2023 in die MaRisk integriert.

Auch neuere EU-Regularien wie das ESG-Reporting (Environmental, Social and Governance) werden in den MaRisk als potenzielle Nachhaltigkeitsrisiken behandelt.

Die wichtigsten Änderungen zum 29.06.2023:

Umgang des Risikomanagements der Banken mit eigenen Immobilien
Die Erleichterungen zum Wertpapierhandel im Homeoffice
Vorgaben zum Thema Nachhaltigkeit

Wie ist die MaRisk aufgebaut?

Das MaRisk-Rundschreiben besteht aus einem allgemeinen Teil (AT) in dem das Risikomanagement, Organisationsrichtlinien, Notfallvorsorge usw. behandelt werden. Im weiteren Teil (BT) finden sich konkrete Anforderungen für Institute für bestimmte Risiken sowie Vorschläge für die Ausgestaltung der internen Revision.

Wie werden die MaRisk erstellt?

Die MaRisk werden von einem Fachgremium verfasst. Dazu gehören Experten aus kleineren und größeren Instituten sowie Prüfer, Verbandsvertreter und Aufseher. Durch die Mitwirkung aller Beteiligten sollen die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) praxisnah formuliert und dadurch verbessert werden.

Weitere Informationen zu den MaRisk:

MaRisk-Veröffentlichung der Endfassung Anschreiben an die Spitzenverbände der Kreditwirtschaft 29.06.2023

Rundschreiben 05/2023 (BA): Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk 29.06.2023

Anlage 1: Erläuterungen zu den MaRisk in der Fassung vom 29.06.2023

Anlage 2: Alle Änderungen gegenüber der Fassung vom 16.08.2021